안녕하세요, 웰빙위즈입니다!
오늘은 많은 분들이 궁금해하시는 증여세 면제 한도액에 대해 이야기해 보겠습니다. 특히 현재 시행 중인 혼인 증여재산 공제를 중심으로 절세 방법을 알아볼 텐데요. 이번 글에서는 기본 면제 한도와 더불어 새로운 제도와 활용 전략까지 꼼꼼히 정리해 보겠습니다.
1. 기본 증여세 면제 한도액
부모가 자녀에게 재산을 증여할 때, 10년마다 일정 금액까지는 증여세가 면제됩니다. 이 제도를 잘 활용하면 증여세를 크게 줄일 수 있죠.
- 성인 자녀(만 19세 이상): 5,000만 원까지 면제
- 미성년 자녀(만 19세 미만): 2,000만 원까지 면제
예를 들어, 부모가 성인 자녀에게 7,000만 원을 증여한다고 가정하면, 면제 한도 5,000만 원을 제외한 나머지 2,000만 원에 대해서만 증여세가 부과됩니다.
10년 주기로 증여를 분할하면 세금을 크게 줄일 수 있기 때문에, 장기적인 계획이 중요합니다. 특히 자녀가 어릴 때부터 조금씩 증여한다면, 성인이 될 때까지 부담 없이 많은 금액을 증여할 수 있습니다.
2. 혼인 증여재산 공제
혼인 증여재산 공제는 2024년부터 신설되어 현재 시행 중인 제도로, 자녀의 결혼을 지원하는 부모에게 추가적인 세제 혜택을 제공합니다.
- 공제 한도: 1억 원 추가 공제
- 적용 기간: 혼인신고일 전후 2년 이내
- 적용 대상: 부모 또는 조부모가 자녀에게 증여하는 경우
혼인 공제는 기본 면제 한도와 중복 적용이 가능합니다. 예를 들어, 부모가 결혼한 성인 자녀에게 2억 원을 증여한다고 가정하면:
1억 원은 혼인 증여재산 공제로 면제되고, 나머지 1억 원 중 5,000만 원은 기본 면제 한도로 공제받습니다. 결과적으로 1억 5,000만 원까지 세금 부담 없이 증여가 가능합니다.
3. 혼인 증여재산 공제 적용 시 유의사항
혼인 공제를 활용하려면 아래 사항을 반드시 확인하세요:
- 혼인신고일 기준: 신고일 전후 2년 이내에 증여가 이루어져야 합니다.
- 중복 적용 불가: 혼인 공제와 출산 공제를 합산하여 최대 1억 원까지만 공제됩니다.
- 사실혼 제외: 법적으로 혼인신고를 한 경우에만 적용됩니다.
- 신고 의무: 면제 한도 내 증여라도 반드시 세무서에 신고해야 합니다.
4. 2025년 현재 적용 중인 증여세율
2025년 현재 적용 중인 증여세율과 과세표준 구간은 다음과 같습니다
| 과세표준 | 세율 |
| 2억 원 이하 | 10% |
| 2억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 20% |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 30% |
| 10억 원 초과 | 40% |
5. 절세를 위한 증여 전략
효율적인 절세를 위해 다음과 같은 전략을 추천합니다:
- 10년 단위 분할 증여: 면제 한도를 활용해 증여세를 줄입니다.
- 혼인·출산 시기 활용: 추가 공제를 최대한 활용하세요.
- 전문가 상담: 세법은 복잡하므로 세무 전문가의 도움을 받는 것이 중요합니다.
현재 적용 중인 증여세 관련 제도와 공제를 잘 활용해 현명한 증여 계획을 세워보세요!